Aujourd'hui, regardons ensemble certains éléments nécessaires à votre planification financière qui sont modifiés régulièrement ou qu'il est intéressant de connaître.

Sécurité de la vieillesse

Le taux des paiements de la Sécurité de la vieillesse (SV) est modifié quatre fois par année (janvier, avril, juillet et octobre) afin de refléter l'augmentation du coût de la vie. Vous pouvez recevoir la SV à compter de 65 ans. Pour l'année 2009, les personnes admissibles dont le revenu net dépasse 66 335 $ (64 718 $ pour 2008) doivent rembourser la SV à raison de 15 ¢ par dollar de revenu excédant ce seuil.

Le programme permet aussi aux personnes à faible revenu de bénéficier du supplément de revenu garanti (SRG). Il s'agit d'un revenu non imposable qui s'additionne à la SV. Les personnes à faible revenu entre 60 et 64 ans peuvent recevoir l'allocation au conjoint (ACC) si leur conjoint est admissible à la SV ou est décédé. Voici les prestations maximales à compter du 1er janvier 2009 :

1. SV : 516,96 $;

2. SRG (célibataire) : 652,51 $;

3. SRG (époux d'un pensionné) : 430,90 $;

4. SRG (époux d'un non pensionné) : 652,51 $;

5. AAC : 947,86 $; 6. AAC (survivant) : 1050,68 $.

Régime de rentes du Québec

La Régie modifie annuellement les montants maximums des rentes. Cette année, les rentes de la RRQ ont été indexées de 2,5 %. Pour avoir droit à la rente de retraite sans pénalité, la personne doit la demander à l'âge de 65 ans. Le régime permet d'anticiper au plus tôt la rente à 60 ans ou de la retarder au plus tard à l'âge de 70 ans.

Au décès d'un cotisant, trois prestations peuvent être payables : la prestation de décès, la rente de conjoint survivant et la rente d'orphelin. La Régie peut aussi verser dans certaines circonstances une rente d'invalidité. Voici les prestations maximales mensuelles payables à compter du 1er janvier 2009.

1. Rente de retraite à 65 ans : 908,75 $;

2. Rente de conjoint survivant : de 449,47 $ à 765,18 $ (selon la situation familiale);

3. Rente d'invalidité : 1105,96 $;

4. Rente d'orphelin (moins de 18 ans) ou rente d'enfant de personne invalide (moins de 18 ans) : 67,95 $; 5. Prestations de décès (versement unique) : 2500 $.

Imposition

Imposition des différents types de revenus (selon le taux marginal maximum) :

1. Intérêt : 48,2 %;

2. Retraits de REER ou de FERR : 48,2 %;

3. Dividendes admissibles : 29,7 %;

4. Gains en capital : 24,1 %;

5. Remboursement de capital : 0 %.

La portion imposable des gains en capital s'établit actuellement à 50 %. Le montant imposable du dividende équivaut à 145 % du montant reçu. Le crédit d'impôt fédéral du dividende est égal à 18,97 % du montant imposable et égal à 11,90 % au provincial.

Cotisation à un REER

Pour 2008 : 20 000 $*, pour 2009 : 21 000 $, pour 2010 : 22 000 $, pour 2011 et après : indexé pour refléter les augmentations du salaire moyen.

Retenues d'impôt

Tous les fonds prélevés sur un REER, un FERR ou un FRV sont imposés comme un revenu. Les retraits minimums d'un FERR ou d'un FRV ne sont pas assujettis à une retenue d'impôt; seulement l'excédent l'est. Voici les retenues d'impôt applicables :

1. Jusqu'à 5000 $ : 21 %;

2. de 5001 $ à 15 000 $ : 26 %;

3. plus de 15 000 $ : 31 %.

*Ceux qui peuvent verser 20 000 $ dans leur REER pour l'année 2008 avaient un revenu gagné d'au moins 111 111 $ en 2007 et ne participaient pas à un fonds de pension.

Jean Courchesne, CGA et planificateur financier, est vice-président adjoint et gestionnaire chez Trust Eterna. Vous pouvez le

rejoindre au 418 266-6000.